|
1
|
|
|
<?php |
|
2
|
|
|
|
|
3
|
|
|
declare(strict_types=1); |
|
4
|
|
|
|
|
5
|
|
|
namespace Gbbs\NfeCalculos; |
|
6
|
|
|
|
|
7
|
|
|
use Exception; |
|
8
|
|
|
use Gbbs\NfeCalculos\Exception\InvalidCSTException; |
|
9
|
|
|
use Gbbs\NfeCalculos\Exception\NotImplementedCSTException; |
|
10
|
|
|
|
|
11
|
|
|
class ICMS |
|
12
|
|
|
{ |
|
13
|
|
|
public $orig; // Origem da mercadoria |
|
14
|
|
|
public $CST; // Tributação do ICMS |
|
15
|
|
|
public $modBC; // Modalidade de determinação da BC do ICMS |
|
16
|
|
|
public $pRedBC; // Percentual da Redução de BC |
|
17
|
|
|
public $vBC; // Valor da BC do ICMS |
|
18
|
|
|
public $pICMS; // Alíquota do imposto |
|
19
|
|
|
public $vICMS; // Valor do ICMS |
|
20
|
|
|
public $modBCST; // Modalidade de determinação da BC do ICMS ST |
|
21
|
|
|
public $pMVAST; // Percentual da margem de valor Adicionado do ICMS ST |
|
22
|
|
|
public $pRedBCST; // Percentual da Redução de BC do ICMS ST |
|
23
|
|
|
public $vBCST; // Valor da BC do ICMS ST |
|
24
|
|
|
public $pICMSST; // Alíquota do imposto do ICMS ST |
|
25
|
|
|
public $vICMSST; // Valor do ICMS ST |
|
26
|
|
|
public $UFST; // UF para qual é devido o ICMS ST |
|
27
|
|
|
public $pBCop; // Percentual da BC operação própria |
|
28
|
|
|
public $vBCSTRet; // Valor da BC do ICMS Retido Anteriormente |
|
29
|
|
|
public $vICMSSTRet; // Valor do ICMS Retido Anteriormente |
|
30
|
|
|
public $motDesICMS; // Motivo da desoneração do ICMS |
|
31
|
|
|
public $vBCSTDest; // Valor da BC do ICMS ST da UF destino |
|
32
|
|
|
public $vICMSSTDest; // Valor do ICMS ST da UF destino |
|
33
|
|
|
public $pCredSN; // Alíquota aplicável de cálculo do crédito (Simples Nacional) |
|
34
|
|
|
public $vCredICMSSN; // Valor crédito do ICMS que pode ser aproveitado nos termos do art. 23 da LC 123 (SIMPLES NACIONAL) |
|
35
|
|
|
public $vICMSDeson; // Valor do ICMS da desoneração |
|
36
|
|
|
public $vICMSOp; // Valor do ICMS da Operação |
|
37
|
|
|
public $pDif; // percentual do diferimento |
|
38
|
|
|
public $vICMSDif; // Valor do ICMS Diferido |
|
39
|
|
|
public $vBCFCP; // Valor da Base de Cálculo do FCP |
|
40
|
|
|
public $pFCP; // Percentual do FCP |
|
41
|
|
|
public $vFCP; // Valor do FCP |
|
42
|
|
|
public $vBCFCPST; // Valor da Base de Cálculo do FCP retido por Substituição Tributária |
|
43
|
|
|
public $pFCPST; // Percentual do FCP retido por Substituição Tributária. |
|
44
|
|
|
public $vFCPST; // Valor do FCP retido por Substituição Tributária |
|
45
|
|
|
public $vBCFCPSTRet; // Valor da BC do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária |
|
46
|
|
|
public $pFCPSTRet; // Alíquota do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária |
|
47
|
|
|
public $vFCPSTRet; // Valor do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária |
|
48
|
|
|
public $pST; // Alíquota suportada pelo Consumidor Final |
|
49
|
|
|
} |
|
50
|
|
|
|
|
51
|
|
|
/** |
|
52
|
|
|
* @param ICMS $ICMS |
|
53
|
|
|
* @param string $ufOrigem |
|
54
|
|
|
* @param string $ufDestino |
|
55
|
|
|
* @param float $reducao |
|
56
|
|
|
* @return ICMS |
|
57
|
|
|
* @throws NotImplementedCSTException|InvalidCSTException|Exception |
|
58
|
|
|
*/ |
|
59
|
|
|
function calcularICMS(ICMS $ICMS, string $ufOrigem, string $ufDestino, float $reducao = null): ICMS |
|
60
|
|
|
{ |
|
61
|
|
|
$notImplemented = [ |
|
62
|
8 |
|
'20', '30', '40', '41', '50', '51', '60', '70', '90', '101', '102', '103', |
|
63
|
|
|
'200', '201', '202', '203', '300', '400', '500', '900' |
|
64
|
|
|
]; |
|
65
|
8 |
|
if ($reducao === null) { |
|
66
|
7 |
|
$ICMS->pICMS = pICMSFromUFs($ufOrigem, $ufDestino); |
|
67
|
7 |
|
$ICMS->pICMSST = pICMSSTFromUFs($ufOrigem, $ufDestino); |
|
68
|
|
|
} else { |
|
69
|
1 |
|
$ICMS->pICMS = $reducao; |
|
70
|
1 |
|
$ICMS->pICMSST = $reducao; |
|
71
|
|
|
} |
|
72
|
|
|
|
|
73
|
8 |
|
if ($ICMS->CST === '00') { |
|
74
|
3 |
|
return calcCST00($ICMS); |
|
75
|
5 |
|
} elseif ($ICMS->CST === '10') { |
|
76
|
3 |
|
return calcCST10($ICMS); |
|
77
|
2 |
|
} elseif (in_array($ICMS->CST, $notImplemented, true)) { |
|
78
|
1 |
|
throw new NotImplementedCSTException($ICMS->CST); |
|
79
|
|
|
} |
|
80
|
1 |
|
throw new InvalidCSTException($ICMS->CST); |
|
81
|
|
|
} |
|
82
|
|
|
|
|
83
|
|
|
/** |
|
84
|
|
|
* Calcula o Valor do ICMS |
|
85
|
|
|
* @param $ICMS |
|
86
|
|
|
* @return float |
|
87
|
|
|
*/ |
|
88
|
|
|
function calcvICMS(ICMS $ICMS): float |
|
89
|
|
|
{ |
|
90
|
4 |
|
return round($ICMS->vBC * $ICMS->pICMS / 100, 2); |
|
91
|
|
|
} |
|
92
|
|
|
|
|
93
|
|
|
/** |
|
94
|
|
|
* @param $ICMS |
|
95
|
|
|
* @return ICMS |
|
96
|
|
|
* @throws Exception |
|
97
|
|
|
*/ |
|
98
|
|
|
function calcCST00(ICMS $ICMS): ICMS |
|
99
|
|
|
{ |
|
100
|
3 |
|
if ($ICMS->modBC === 0) { |
|
101
|
2 |
|
$ICMS->vICMS = calcvICMS($ICMS); |
|
102
|
2 |
|
return $ICMS; |
|
103
|
|
|
} else { |
|
104
|
1 |
|
throw new Exception('modBC ' . $ICMS->modBC . ' not implemented'); |
|
105
|
|
|
} |
|
106
|
|
|
} |
|
107
|
|
|
|
|
108
|
|
|
/** |
|
109
|
|
|
* @param $ICMS |
|
110
|
|
|
* @return ICMS |
|
111
|
|
|
* @throws Exception |
|
112
|
|
|
*/ |
|
113
|
|
|
function calcCST10(ICMS $ICMS): ICMS |
|
114
|
|
|
{ |
|
115
|
3 |
|
if ($ICMS->modBCST === 4) { |
|
116
|
2 |
|
$calculado = new ICMS(); |
|
117
|
2 |
|
$calculado->orig = $ICMS->orig; |
|
118
|
2 |
|
$calculado->CST = $ICMS->CST; |
|
119
|
2 |
|
$calculado->modBC = $ICMS->modBC; |
|
120
|
2 |
|
$calculado->vBC = $ICMS->vBC; |
|
121
|
2 |
|
$calculado->pICMS = $ICMS->pICMS; |
|
122
|
2 |
|
$calculado->modBCST = $ICMS->modBCST; |
|
123
|
2 |
|
$calculado->pMVAST = $ICMS->pMVAST; |
|
124
|
2 |
|
$calculado->pRedBCST = $ICMS->pRedBCST; |
|
125
|
2 |
|
$calculado->pICMSST = $ICMS->pICMSST; |
|
126
|
|
|
|
|
127
|
2 |
|
$calculado->vICMS = calcvICMS($ICMS); |
|
128
|
2 |
|
$calculado->vBCST = $ICMS->vBC - $ICMS->vBC * $ICMS->pRedBCST / 100; |
|
129
|
2 |
|
if ($ICMS->pMVAST === 0.0) { |
|
130
|
1 |
|
$calculado->vICMSST = 0.0; |
|
131
|
1 |
|
return $calculado; |
|
132
|
|
|
} |
|
133
|
1 |
|
$calculado->vBCST *= 1 + $ICMS->pMVAST / 100; |
|
134
|
1 |
|
$calculado->vICMSST = round( |
|
135
|
1 |
|
($calculado->vBCST - $calculado->vBCST * $ICMS->pRedBCST / 100) * $ICMS->pICMSST / 100 - $calculado->vICMS, |
|
136
|
1 |
|
2 |
|
137
|
|
|
); |
|
138
|
1 |
|
return $calculado; |
|
139
|
|
|
} else { |
|
140
|
1 |
|
throw new Exception('modBCST ' . $ICMS->modBCST . ' not implemented'); |
|
141
|
|
|
} |
|
142
|
|
|
} |
|
143
|
|
|
|
|
144
|
|
|
/** |
|
145
|
|
|
* @param string $ufOrigem |
|
146
|
|
|
* @param string $ufDestino |
|
147
|
|
|
* @throws Exception |
|
148
|
|
|
* @return float |
|
149
|
|
|
*/ |
|
150
|
|
|
function pICMSFromUFs(string $ufOrigem, string $ufDestino): float |
|
151
|
|
|
{ |
|
152
|
8 |
|
$path = realpath(__DIR__ . '/../storage') . '/'; |
|
153
|
8 |
|
$picmsFile = file_get_contents($path . 'picms.json'); |
|
154
|
8 |
|
$picmsList = json_decode($picmsFile, true); |
|
155
|
8 |
|
foreach ($picmsList as $picms) { |
|
156
|
8 |
|
if ($picms['uf'] === $ufOrigem) { |
|
157
|
8 |
|
return (float) $picms['uf' . $ufDestino]; |
|
158
|
|
|
} |
|
159
|
|
|
} |
|
160
|
1 |
|
throw new Exception('UF inexistente: ' . $ufOrigem . ' - ' . $ufDestino); |
|
161
|
|
|
} |
|
162
|
|
|
|
|
163
|
|
|
/** |
|
164
|
|
|
* @param string $ufOrigem |
|
165
|
|
|
* @param string $ufDestino |
|
166
|
|
|
* @throws Exception |
|
167
|
|
|
* @return float |
|
168
|
|
|
*/ |
|
169
|
|
|
function pICMSSTFromUFs(string $ufOrigem, string $ufDestino): float |
|
170
|
|
|
{ |
|
171
|
8 |
|
$path = realpath(__DIR__ . '/../storage') . '/'; |
|
172
|
8 |
|
$picmsstFile = file_get_contents($path . 'picmsst.json'); |
|
173
|
8 |
|
$picmsstList = json_decode($picmsstFile, true); |
|
174
|
8 |
|
foreach ($picmsstList as $picmsst) { |
|
175
|
8 |
|
if ($picmsst['uf'] === $ufOrigem) { |
|
176
|
8 |
|
return (float) $picmsst['uf' . $ufDestino]; |
|
177
|
|
|
} |
|
178
|
|
|
} |
|
179
|
1 |
|
throw new Exception('UF inexistente: ' . $ufOrigem . ' - ' . $ufDestino); |
|
180
|
|
|
} |
|
181
|
|
|
|
